Última revisión: octubre de 2026 · Escrito por Pedro Leyva, asesor fiscal en Gestoría Adade (Granada) · Cómo trabajamos
Esta calculadora factura autónomo te dice cuánto IVA y cuánta retención de IRPF lleva tu factura y cuánto vas a cobrar de verdad. También funciona al revés: le dices lo que quieres que te llegue a la cuenta y te dice qué base tienes que poner.
En la gestoría vemos a menudo facturas con la retención mal calculada o sumada en vez de restada. Con la calculadora y el ejemplo de Rodrigo, programador en Granada, lo tendrás claro.
Lo que cobras
0 €
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- Base imponible—
- IVA—
- Recargo de equivalencia—
- Retención de IRPF—
- Total a cobrar—
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En resumen
- El IVA se suma a la base y la retención se resta, las dos sobre la base.
- Retención del 15 % para profesionales; del 7 % el año de alta y los dos siguientes.
- Solo retienen las empresas y los autónomos: a un particular no se le aplica.
- El IVA lo declaras en el modelo 303 y la retención la descuentas en la Renta y en el 130.
- La calculadora no emite facturas: para eso necesitas un programa adaptado.
Cómo calcula la calculadora factura autónomo
Todo parte de la base imponible, el precio de tu trabajo sin impuestos. Sobre ella se calculan los demás importes:
| Concepto | Cómo se calcula | Quién se lo queda |
|---|---|---|
| IVA | Base × tipo de IVA (21 %, 10 %, 4 % o 0 %) | Hacienda: lo ingresas en el 303 |
| Recargo de equivalencia | Base × 5,2 %, 1,4 % o 0,5 % | Hacienda, si tu cliente es un minorista en recargo |
| Retención de IRPF | Base × 15 %, 7 % u otro tipo | Tu cliente la ingresa por ti en su modelo 111 |
| Total a cobrar | Base + IVA + recargo − retención | Lo que te llega a la cuenta |
Qué tipo de IVA te toca lo tienes en tipos de IVA, y los tipos de recargo, en recargo de equivalencia. Los tipos de retención los publica la Agencia Tributaria en su cuadro de tipos de retención.
Qué retención poner en la factura
- 15 %: profesionales (sección segunda del IAE) que facturan a empresas o autónomos.
- 7 %: profesionales el año en que se dan de alta y los dos siguientes, si no ejercieron en el año anterior. Lo vemos en la retención del 7 %.
- 1 %: algunas actividades empresariales en módulos, como la construcción o el transporte.
- 19 %: el alquiler de un local a una empresa o un autónomo.
- Sin retención: si tu cliente es un particular, una empresa extranjera o eres un empresario fuera de módulos (un bar, una tienda, un electricista).
Ejemplo: la factura de Rodrigo, programador en Granada
Rodrigo es programador y se dio de alta en 2025, así que en 2026 aplica la retención del 7 %. Hace una web para una academia de Granada por 1.200 € de base:
| Concepto | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Base imponible | 1.200,00 € | |
| IVA (21 %) | 1.200 € × 21 % | + 252,00 € |
| Total de la factura | 1.200 € + 252 € | 1.452,00 € |
| Retención de IRPF (7 %) | 1.200 € × 7 % | − 84,00 € |
| Lo que cobra Rodrigo | 1.452 € − 84 € | 1.368,00 € |
De esos 1.368 €, 252 € son el IVA que ingresará en su modelo 303. Los 84 € de retención no los pierde: los descuenta en su Renta como un pago a cuenta.
Al revés: qué base pongo para cobrar una cantidad
Si un cliente te dice «quiero que te queden 1.500 € limpios», no basta con poner 1.500 € de base. Con IVA del 21 % y retención del 15 %, la base tiene que ser de 1.415,09 €: con 297,17 € de IVA y 212,26 € de retención, cobras exactamente 1.500 €. Marca «Lo que quiero cobrar» en la calculadora factura autónomo y te lo hace sola.
Ojo: calcular no es facturar
Esta calculadora factura autónomo solo hace cuentas. Para emitir la factura necesitas un programa de facturación o la aplicación gratuita de la AEAT, y la factura tiene que llevar todos sus datos obligatorios, como explicamos en cómo hacer una factura de autónomo.
Cuando entre en vigor Verifactu, el programa con el que factures tendrá que cumplirlo. La fecha legal sigue siendo el 1 de julio de 2027 para autónomos; Hacienda ha anunciado que la aplazará a octubre de 2028, pero falta el real decreto. Lo vemos en Verifactu para autónomos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula una factura con IVA y retención de IRPF?
Se parte de la base (el precio sin impuestos), se le suma el IVA y se le resta la retención, las dos calculadas sobre la base: total = base + base × IVA − base × retención. Con 1.000 € de base, IVA del 21 % y retención del 15 %, la factura es de 1.000 + 210 − 150 = 1.060 €. Si no llevas retención (por ejemplo, facturas a un particular), el total es 1.210 €. La calculadora de arriba hace esta cuenta por ti, también al revés.
¿La retención se calcula sobre el total con IVA?
No. La retención siempre se calcula sobre la base imponible, sin IVA, y así lo hace la calculadora factura autónomo.
¿Tengo que poner retención si soy un bar o una tienda?
No. Los empresarios en estimación directa no llevan retención en sus facturas. Solo la llevan los profesionales y algunas actividades en módulos.
¿Qué pasa si mi cliente es de otro país?
Normalmente no lleva retención y, si es una empresa de la UE, tampoco IVA español. Lo vemos en factura intracomunitaria y facturar fuera de la UE.
¿Dudas con tus facturas?
Te recomendamos revisar tus números con un profesional para evitar sanciones o recargos. Escríbenos a trimestrefacil@hotmail.com y lo vemos contigo.
Herramienta informativa con la normativa vigente a octubre de 2026. El resultado es orientativo y no sustituye el asesoramiento profesional sobre tu caso concreto.