Última revisión: octubre de 2026 · Escrito por Pedro Leyva, asesor fiscal en Gestoría Adade (Granada) · Cómo trabajamos
La factura simplificada es lo que antes llamábamos «ticket»: el papel que te dan en la caja del bar, del parking o de la ferretería es una factura, solo que con menos datos. Sirve para justificar un gasto de tu actividad, pero para deducir el IVA tiene que llevar tu NIF, tu domicilio y la cuota de IVA separada.
En la gestoría recibimos cada trimestre bolsas de tickets sin datos, resguardos del datáfono y compras online sin factura. Te explicamos cuándo vale un ticket como gasto, qué datos necesita para deducir el IVA, los límites de 400 y 3.000 € y qué pasa con el efectivo, con Iván, carpintero en Guadix, y Esther, diseñadora web en Órgiva.
Lo esencial en 6 líneas
- Un ticket es una factura simplificada desde 2013, con un contenido mínimo que fija el Reglamento de facturación.
- Límite: hasta 400 € IVA incluido con carácter general, y hasta 3.000 € en hostelería, comercio minorista, transporte de personas, aparcamientos, peajes y otros sectores.
- Para deducir el IVA necesitas que la factura simplificada incluya tu NIF, tu domicilio y la cuota de IVA desglosada.
- En el IRPF, la factura es la prueba prioritaria del gasto, pero no basta: tienes que poder demostrar que es de tu actividad.
- El resguardo de la tarjeta no es una factura: prueba el pago, no lo que compraste.
- Efectivo: prohibido pagar 1.000 € o más si una de las partes es empresario o profesional. Guarda los tickets al menos cuatro años.
Qué es una factura simplificada y por qué ya no hay «tickets»
Desde el 1 de enero de 2013, con el Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012), el antiguo ticket desapareció como documento propio. Lo que te da hoy una tienda o un bar es una factura simplificada: una factura en toda regla, con su número y su serie, aunque no lleve los datos del cliente.
Para quien la emite es más cómodo, porque no tiene que pedirte nada. Para ti, como autónomo que compra, el problema es que una factura simplificada básica solo identifica al vendedor: no dice quién ha comprado ni cuánto IVA has pagado.
Cuándo se puede emitir: el límite de 400 € o de 3.000 €
Según el artículo 4 del Reglamento de facturación, el vendedor puede expedir factura simplificada en estos casos:
| Tipo de operación | Importe máximo (IVA incluido) |
|---|---|
| Cualquier operación | 400 € |
| Ventas al por menor y ventas o servicios ambulantes o a domicilio | 3.000 € |
| Transporte de personas y sus equipajes | 3.000 € |
| Hostelería y restauración: restaurantes, bares, cafeterías | 3.000 € |
| Aparcamientos y autopistas de peaje | 3.000 € |
| Peluquería y estética, instalaciones deportivas, fotografía, tintorería y lavandería, discotecas, cabinas telefónicas y alquiler de películas | 3.000 € |
Por encima de esos importes, el vendedor tiene que darte una factura completa. Y aunque la compra sea pequeña, si eres autónomo puedes exigir que añada tus datos, como vemos enseguida.
El contenido mínimo de un ticket
El artículo 7 del Reglamento de facturación fija lo que tiene que llevar, como mínimo, cualquier factura simplificada:
- Número y, en su caso, serie.
- Fecha de expedición, y la de la operación si es distinta.
- NIF y nombre o razón social de quien la expide.
- Identificación de los bienes o servicios.
- Tipo de IVA aplicado y, de forma opcional, la expresión «IVA incluido».
- Importe total.
Fíjate en lo que falta: tus datos y la cuota de IVA en euros. Por eso un ticket básico no te sirve para deducir el IVA en el modelo 303.
Factura simplificada con tus datos: la que te deja deducir el IVA
El artículo 7.2 del Reglamento dice que, cuando el destinatario es empresario o profesional y lo exige para deducir el IVA, el vendedor tiene que hacer constar además el NIF y el domicilio del destinatario y la cuota de IVA por separado. En la práctica se le llama «factura simplificada cualificada».
Sin esos datos no hay deducción: la Ley del IVA solo permite deducir con el documento justificativo que cumpla los requisitos del Reglamento, y una factura que no los cumple no sirve salvo que se rectifique. Así que pídelo en la caja («con mis datos, por favor») y lleva tu NIF a mano.
Además, hay gastos cuyo IVA no se deduce aunque el ticket esté perfecto, como las atenciones a clientes o los espectáculos. Y el IVA de restaurantes, hoteles y desplazamientos solo se deduce si el gasto es deducible en el IRPF. Lo detallamos en gastos no deducibles.
¿Sirve el ticket como gasto deducible en el IRPF?
En el IRPF las reglas son algo distintas. Según el artículo 106.4 de la Ley General Tributaria, los gastos se justifican «de forma prioritaria» con la factura, y la factura simplificada es una factura. Así que sí puede servir como justificante aunque no lleve tus datos.
Pero la factura no es una prueba privilegiada: si Hacienda cuestiona el gasto de forma fundada, te toca demostrar que es real y que es de tu actividad. Un ticket sin nombre de una ferretería de Guadix puede ser de Iván o de cualquier vecino. Con su NIF, pagado con tarjeta y anotado en su libro de gastos, la prueba es mucho más sólida.
Algunos gastos tienen requisitos propios. La comida del autónomo fuera de su municipio solo es deducible en restaurantes, pagada con un medio electrónico y con un límite de 26,67 € al día en España sin pernoctar, como explicamos en dietas del autónomo. Tienes el resto de reglas en la guía de gastos deducibles del autónomo.
Tabla comparativa: completa, simplificada o resguardo de la tarjeta
| Documento | ¿Lleva tus datos? | ¿IVA desglosado? | ¿Deduces el IVA? | ¿Sirve en el IRPF? |
|---|---|---|---|---|
| Factura completa | Sí | Sí | Sí | Sí, es la mejor prueba |
| Factura simplificada con tus datos | NIF y domicilio | Sí | Sí | Sí |
| Factura simplificada sin tus datos | No | Solo el tipo | No | Como justificante, si pruebas que el gasto es de la actividad |
| Resguardo de la tarjeta o extracto | No | No | No | Solo prueba el pago: acompáñalo de la factura |
El resguardo de la tarjeta no es una factura
El papel que imprime el datáfono, o el cargo en el extracto del banco, solo prueba que pagaste. No identifica lo que compraste ni el IVA, así que no sirve para deducirlo y, en el IRPF, es una prueba débil por sí solo. Guarda siempre las dos cosas: la factura, mejor con tus datos, y el justificante del pago.
Con números: la compra de Iván en la ferretería
Iván tiene un taller de carpintería en Guadix. Compra herrajes, tornillería y cola por 380 € IVA incluido en una ferretería del pueblo. Como no pasa de 400 €, la tienda puede darle una factura simplificada. Para saber cuánto IVA lleva ese importe, divide entre 1,21 o usa la calculadora de IVA: son 314,05 € de base y 65,95 € de IVA.
| Concepto | Con sus datos | Sin sus datos |
|---|---|---|
| Base imponible (380 / 1,21) | 314,05 € | 314,05 € |
| IVA al 21 % | 65,95 €, desglosado | Incluido, sin desglosar |
| Total pagado | 380,00 € | 380,00 € |
| IVA que deduce en el 303 | 65,95 € | 0 € |
| Gasto en el IRPF | 314,05 € | 314,05 €, si prueba que es para el taller |
Si Iván pide en la caja que pongan su NIF y su domicilio y que separen la cuota, recupera los 65,95 € en el 303 del trimestre. Si se lleva el ticket tal cual, los pierde, y no conviene dar por hecho que podrá sumar ese IVA como gasto en la Renta. Con una compra así al mes, son 791,40 € de IVA al año.
Si se le olvida, puede pedir a la ferretería que le rectifique la factura con sus datos: mientras no la tenga corregida, no puede deducir ese IVA.
Con números: Esther, una comida de trabajo y el parking
Esther vive y trabaja en Órgiva, donde tiene un pequeño local alquilado. Un martes baja a Granada a presentar una web a un cliente: deja el coche en un aparcamiento y, después de la reunión, come sola en un restaurante antes de volver.
| Gasto | Total | Base + IVA | Documento | IRPF | IVA en el 303 |
|---|---|---|---|---|---|
| Comida | 18,70 € | 17 € + 1,70 € (10 %) | Factura simplificada con su NIF y domicilio, pagada con tarjeta | Deducible: 17 € | 1,70 € |
| Parking | 12,10 € | 10 € + 2,10 € (21 %) | Ticket de la máquina, sin NIF | Gasto del coche: según su afectación | 0 € |
La comida cumple los requisitos de la manutención: fuera de su municipio, durante la actividad, en un restaurante, pagada con tarjeta y por debajo de 26,67 €. Como es deducible en el IRPF, su IVA también lo es. El parking, en cambio, salió de una máquina sin sus datos, así que no puede deducir nada de sus 2,10 € de IVA. Con factura a su nombre, ese IVA seguiría las reglas de su coche (el 50 % si es un turismo de uso mixto), y en el IRPF el parking cuenta como gasto del vehículo, como vemos en deducir el coche siendo autónomo. Muchos aparcamientos permiten pedir la factura con tus datos en su web o en la oficina.
Si hubiera invitado al cliente, la cosa cambia: en el IRPF sería una atención a clientes, deducible con el límite del 1 % de la cifra de negocios, pero el IVA no se deduce en ninguna proporción.
Compras online y pagos en efectivo
En las compras por internet, el correo de confirmación o el justificante del pedido no son la factura. Antes de comprar, mete tu NIF y tu nombre en los datos de facturación de tu cuenta y descarga después la factura a tu nombre. Si el vendedor es de otro país de la UE, el IVA sigue otras reglas, que vemos en factura intracomunitaria.
Con el efectivo, cuidado: si una de las partes actúa como empresario o profesional, no se puede pagar en efectivo una operación de 1.000 € o más (artículo 7 de la Ley 7/2012). Se suman los pagos fraccionados de la misma operación, así que no vale pagar 1.200 € en dos veces. La multa es del 25 % de lo pagado en efectivo, y responden quien paga y quien cobra. Hay que conservar los justificantes de pago durante cinco años.
Cuánto tiempo hay que guardar los tickets
Hacienda tiene 4 años para revisar cada declaración, contados desde que acaba su plazo de presentación. Un ticket de 2026 que entra en tu Renta de 2026, que se presentará previsiblemente hasta junio de 2027, debes guardarlo como mínimo hasta mediados de 2031. Si es de un bien que amortizas, guárdalo mientras lo amortices y cuatro años más, como explicamos en amortización de bienes.
Y cuidado con el papel térmico, que se borra con el tiempo: haz una foto o escanea cada factura simplificada en cuanto la recibas y guarda también el original. Con Verifactu, cuya fecha legal para los autónomos es el 1 de julio de 2027 (Hacienda ha anunciado su aplazamiento a octubre de 2028), los programas de facturación de tus proveedores irán incorporando un código QR en sus facturas.
Los errores que más vemos con los tickets
- Guardar solo el resguardo de la tarjeta y tirar el ticket.
- Deducir el IVA de un ticket sin tu NIF ni la cuota desglosada.
- Deducir el IVA de una comida con clientes.
- Pagar en efectivo 1.000 € o más a un proveedor o a un cliente.
- Dejar que el papel se borre antes de que pasen los cuatro años.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el IVA de un ticket sin mis datos?
No. Para deducir el IVA, la factura simplificada tiene que incluir tu NIF, tu domicilio y la cuota desglosada. Si no los tiene, pide que te la rectifiquen; mientras tanto, no deduzcas ese IVA.
¿Me pueden negar mis datos en el ticket?
Si eres empresario o profesional y lo exiges para deducir el IVA, el vendedor tiene que añadir tu NIF y tu domicilio y desglosar la cuota. Pídelo en el momento, porque después cuesta más.
¿Hasta qué importe vale una factura simplificada?
Hasta 400 € IVA incluido con carácter general, y hasta 3.000 € en los sectores del artículo 4.2 del Reglamento: hostelería, ventas al por menor, transporte de personas, aparcamientos, peajes y algunos más. Por encima, factura completa.
¿Sirve un ticket de gasolinera?
Como factura simplificada, sí, si lleva tus datos y el gasto es de la actividad. Pero el vehículo tiene reglas propias: en el IVA, el de un turismo se presume afecto al 50 %, y en el IRPF solo es deducible si el coche está afecto en exclusiva, salvo excepciones como la de los agentes comerciales. Lo vemos en la guía del coche.
¿Te llegan los tickets en una bolsa a final de trimestre?
Revisamos tus facturas y tickets, te decimos cuáles valen para el IRPF y cuáles para deducir el IVA, y llevamos tus libros y tu modelo 303. Escríbenos a trimestrefacil@hotmail.com. Un ticket no siempre basta para deducir el IVA. Si dudas, pregunta a tu asesor antes de meterlo en el 303.
Este artículo es informativo y está actualizado a octubre de 2026. No sustituye el asesoramiento profesional sobre tu caso concreto.
