Última revisión: octubre de 2026 · Escrito por Pedro Leyva, asesor fiscal en Gestoría Adade (Granada) · Cómo trabajamos
La renta del autónomo es la misma declaración del IRPF que presenta cualquier contribuyente, pero con un apartado más: el de los rendimientos de tu actividad económica. Ahí declaras lo que has facturado, tus gastos, las retenciones que te han practicado y lo que ya adelantaste con el modelo 130.
Los fallos se repiten cada año: pagos fraccionados que no se restan, retenciones olvidadas o el IVA sumado a los ingresos. Te explicamos cómo rellenar la renta del autónomo en estimación directa, casilla a casilla, con dos ejemplos con números.
Resumen para tener a mano
- Plazo: la Renta de 2026 se presentará previsiblemente de abril a junio de 2027. La de 2025 fue del 8 de abril al 30 de junio de 2026 (con domiciliación, hasta el 25 de junio).
- Datos de la actividad: clave (A03 si eres empresario, A05 si eres profesional), modalidad, epígrafe o grupo del IAE, ingresos y gastos desglosados.
- El 5 % de difícil justificación lo calcula el programa en la estimación directa simplificada, con un máximo de 2.000 €.
- Lo que ya pagaste se resta: las retenciones van a la casilla 0599 y los pagos del modelo 130, a la 0604.
- Reducciones: marca la de inicio de actividad (20 %) o la de único cliente si te corresponden; la de rentas bajas la aplica el programa.
- Cuotas regularizadas por la Seguridad Social: casillas 0196 (pagaste más), 0197 (te devolvieron) y 0178 (si lo devuelto supera tus cuotas).
Plazos de la renta del autónomo: de abril a junio de 2027
La Renta de 2026 se presentará previsiblemente de abril a finales de junio de 2027. Hasta que Hacienda publique el calendario oficial, la referencia es la campaña anterior:
| Trámite | Renta de 2025 (campaña de 2026) | Renta de 2026 (campaña de 2027) |
|---|---|---|
| Presentación por internet | Del 8 de abril al 30 de junio de 2026 | Previsiblemente de abril a finales de junio de 2027 |
| Pago domiciliado | Hasta el 25 de junio de 2026 | Previsiblemente, unos días antes del cierre |
| Fraccionar el pago (60 % y 40 %) | Segundo plazo hasta el 5 de noviembre de 2026 | Previsiblemente, a principios de noviembre de 2027 |
Si la renta del autónomo te sale a pagar, puedes fraccionarla: el 60 % en el plazo de la declaración y el 40 % restante hasta el 5 de noviembre. Así no lo pagas todo de golpe en junio.
Si has tenido actividad económica en el año, aunque solo hayas estado de alta unos meses, cuenta con presentarla. Tienes todas las fechas en el calendario fiscal del autónomo.
¿Qué necesitas para hacer la renta del autónomo?
Con estos papeles, la renta del autónomo se rellena en una tarde:
- Tus libros registro de ingresos, gastos y bienes de inversión del año.
- Los modelos 130 de los cuatro trimestres, si estás obligado a ellos.
- Las retenciones que te practicaron tus clientes, factura a factura.
- Las cuotas de autónomos pagadas y, si te llegó, la regularización de la Seguridad Social.
- Los datos de la actividad: epígrafe o grupo del IAE y fecha de alta.
Paso a paso: la renta del autónomo en estimación directa con Renta WEB
En Renta WEB, tu actividad va en el apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa. Estos son los pasos, en el orden en que te los pide el programa:
- Da de alta la actividad y elige la clave del tipo de actividad (mira la tabla de abajo).
- Indica la modalidad: normal o estimación directa simplificada, la que aplica la mayoría de los autónomos.
- Escribe el epígrafe del IAE si la actividad es empresarial, o el grupo si es profesional.
- Marca, si te interesa, el criterio de cobros y pagos: es opcional (pueden elegirlo todos los autónomos en estimación directa simplificada y los profesionales; no los empresarios mercantiles en la modalidad normal), dura al menos tres años y se aplica a todas tus actividades.
- Rellena los ingresos íntegros: lo facturado, siempre sin IVA, más otros ingresos de la actividad.
- Rellena los gastos desglosados por partidas: compras, personal, cuotas de autónomos, alquileres, suministros, amortizaciones…
- Revisa el 5 % de gastos de difícil justificación, que en la simplificada calcula el programa (máximo 2.000 €).
- Marca las reducciones que te correspondan y comprueba las retenciones (casilla 0599) y los pagos fraccionados (casilla 0604).
Tienes la explicación oficial en el manual de ayuda de la Renta 2025 de la Agencia Tributaria.
Qué clave de actividad elegir
| Clave | Tipo de actividad | Ejemplos |
|---|---|---|
| A03 | Resto de actividades empresariales | Electricista, bar, tienda, reformas, caseta de feria |
| A04 | Profesionales de carácter artístico o deportivo | Artista o deportista dado de alta como profesional |
| A05 | Resto de actividades profesionales (sección segunda del IAE) | Fisioterapeuta, abogado, diseñadora dada de alta como profesional |
| A01 | Arrendamiento de inmuebles con una persona empleada a jornada completa | Alquiler de locales como actividad económica |
| B01 a B06 | Agrícolas, ganaderas, forestales y pesca | Agricultor en estimación directa |
La clave importa: las retenciones del 15 % o la retención del 7 % son propias de las actividades profesionales, y en la renta del autónomo tienen que cuadrar con la actividad que declaras.
Ingresos y gastos: el IVA no va aquí
Los ingresos y los gastos se declaran sin IVA. El IVA que cobras es de Hacienda y lo liquidas en el modelo 303, donde también recuperas el de tus compras. Solo en casos especiales, como el recargo de equivalencia, se trata de otra manera.
Para cada partida, repasa nuestra lista de gastos deducibles de autónomos. Lo que más se olvida: la gestoría, las comisiones del banco, el seguro de responsabilidad civil y las amortizaciones.
Importar los libros registro desde Excel
No hace falta teclear tus libros. Renta WEB permite importarlos en Excel (.xlsx) con el formato tipo que publica la Agencia Tributaria, y vuelca los totales de ingresos y gastos en sus casillas.
Antes, cuadra los totales con tu último modelo 130, que recoge los ingresos y gastos acumulados del año. Si no coinciden, busca la factura sin anotar o el gasto duplicado: la renta del autónomo tiene que reflejar lo mismo que has declarado cada trimestre.
Retenciones y pagos del modelo 130: casillas 0599 y 0604
Todo lo que has adelantado a Hacienda durante el año se resta de la cuota final. Por eso estas dos casillas son las que más dinero mueven en la renta del autónomo:
| Lo que ya pagaste | Casilla | A quién le afecta |
|---|---|---|
| Retenciones que te practicaron tus clientes (15 % o 7 %) | 0599 | Profesionales que facturan a empresas y a otros autónomos |
| Pagos fraccionados del modelo 130 de todas tus actividades | 0604 | Quien presenta el 130 cada trimestre |
Si al menos el 70 % de tus ingresos profesionales del año anterior llevó retención, no presentabas el 130 (lo explicamos en cuándo es obligatorio el modelo 130). Entonces la casilla 0604 irá vacía y todo el peso estará en la 0599.
Lo que ya pagaste no siempre se resta solo
El programa lleva las retenciones de la actividad a la casilla 0599 y los pagos fraccionados a la 0604, pero solo si los has rellenado bien. Antes de presentar, suma tus cuatro modelos 130 y las retenciones de tus facturas y compáralo con lo que aparece. Si falta algo, pagas dos veces lo mismo; si sobra, Hacienda te lo reclamará más adelante con intereses y una posible sanción.
Cuotas de autónomos regularizadas: casillas 0196, 0197 y 0178
Tus cuotas de autónomos son un gasto deducible más. La complicación llega con la regularización de autónomos: al año siguiente, la Seguridad Social compara lo cotizado con tus rendimientos reales y te reclama o te devuelve la diferencia.
Esa diferencia no se corrige en la declaración del año regularizado, sino en la del año en que la pagas o la cobras:
| Situación | Casilla | Efecto |
|---|---|---|
| Pagas una diferencia de cuotas de un año anterior | 0196 | Más gasto en el año en que pagas |
| Te devuelven cuotas de un año anterior | 0197 | Menos gasto en el año en que cobras |
| Lo devuelto supera las cuotas de ese año | 0178 | El exceso va como otros ingresos |
Por ejemplo, la regularización de 2024 se notificó a principios de 2026 y, si salía a pagar, la diferencia se ingresaba hasta el último día del mes siguiente a la notificación. Si la pagaste entonces, va en la renta del autónomo de 2026 (la que presentas en 2027), casilla 0196, y no rectificas la de 2024.
Las reducciones que tienes que marcar
El rendimiento neto de tu actividad puede bajar con tres reducciones. Dos las marcas tú y la tercera la aplica el programa:
| Reducción | Cuánto | En Renta WEB |
|---|---|---|
| Inicio de actividad | 20 % del rendimiento neto positivo, el primer año con beneficio y el siguiente (máximo 20.000 €) | Marcas la casilla en cada actividad |
| Único cliente no vinculado o TRADE | 2.000 €, más una adicional si tu rendimiento neto es inferior a 19.747,5 € | Marcas la clave y pierdes el 5 % de difícil justificación |
| Rentas inferiores a 12.000 € | 1.620 € si tus rentas no superan 8.000 €, y menos a partir de ahí | La calcula el programa si cumples los requisitos |
La reducción por inicio de actividad exige no haber ejercido ninguna actividad económica el año anterior. La de único cliente pide, entre otros requisitos, que al menos el 70 % de tus ingresos lleve retención, que tus gastos no superen el 30 % de tus rendimientos íntegros y no cobrar rendimientos del trabajo (ojo: la baja médica cuenta como tal). Las dos últimas son incompatibles entre sí. Te lo contamos en reducciones del IRPF para autónomos.
Comunidades de bienes y módulos: van en otro apartado
Si ejerces la actividad con otras personas a través de una comunidad de bienes (dos hermanos con un bar, por ejemplo), no se rellena aquí. Cada comunero incluye su parte del rendimiento en su propia renta del autónomo, en el apartado de regímenes especiales (atribución de rentas).
Si tributas por módulos, tu actividad va en su propio apartado de estimación objetiva, que funciona de otra manera.
Ejemplo con números: un electricista de Atarfe y una diseñadora de Granada
Rubén es electricista en Atarfe y trabaja sobre todo para particulares: no le retienen y presenta el modelo 130. Julia es diseñadora gráfica en Granada, dada de alta como profesional, y casi todos sus clientes son empresas que le retienen el 15 %. Los dos están en estimación directa simplificada. Así queda su renta del autónomo de 2026:
| Concepto | Rubén (electricista) | Julia (diseñadora) |
|---|---|---|
| Clave de actividad | A03 | A05 |
| Ingresos íntegros, sin IVA | 58.000,00 € | 34.000,00 € |
| Gastos deducibles (incluidas cuotas y amortizaciones) | 29.726,52 € | 8.441,64 € |
| Regularización de cuotas pagada en 2026 (casilla 0196) | 312,00 € | — |
| Diferencia | 27.961,48 € | 25.558,36 € |
| 5 % de difícil justificación | 1.398,07 € | 1.277,92 € |
| Rendimiento neto | 26.563,41 € | 24.280,44 € |
| Retenciones (casilla 0599) | 0 € | 4.500,00 € |
| Pagos del modelo 130 (casilla 0604) | 5.590,00 € | 0 € (no presenta el 130) |
Los gastos de Rubén son 16.400 € de material, sus cuotas de autónomos (12 × 427,21 € = 5.126,52 €), 3.100 € de gastos de la furgoneta, 3.200 € de amortización de esa furgoneta comprada en 2025 (el 16 % de 20.000 €) y 1.900 € de gestoría, seguro y teléfono.
Julia factura 30.000 € a empresas, con 4.500 € de retenciones, y 4.000 € a particulares. Como en 2025 más del 70 % de sus ingresos ya llevaba retención, no presenta el 130. Sus gastos: cuotas de autónomos (12 × 401,47 € = 4.817,64 €), 1.100 € de programas, 624 € de amortización del ordenador comprado en enero (el 26 % de 2.400 €), 120 € de suministros de casa (el 6 % de 2.000 € de facturas: trabaja en 15 de sus 75 m²), 900 € de gestoría y seguro, 480 € de seguro de salud y 400 € de formación.
Ninguno marca reducciones: llevan años de alta, tienen varios clientes y sus rentas superan los 12.000 €. El programa suma sus demás rentas, aplica la escala y les resta lo ya pagado: 5.590 € a Rubén y 4.500 € a Julia. No calculamos la cuota final porque depende de su situación personal y familiar.
Errores frecuentes que vemos en la gestoría
- No restar los pagos del modelo 130. Si la casilla 0604 está vacía o incompleta, pagas dos veces.
- Olvidar retenciones. Compara la casilla 0599 con tus facturas.
- Meter el IVA como ingreso. Si sumas el IVA cobrado, inflas tu beneficio.
- Poner mal las cuotas de autónomos: olvidar meses o meter la regularización en el año que no toca.
- No marcar la reducción por inicio de actividad en tu primer año con beneficio o en el siguiente.
- Declarar aquí una comunidad de bienes, que va en otro apartado.
Si descubres un error en tu renta del autónomo que te hacía pagar menos, corrígelo cuanto antes. Si lo haces sin requerimiento, pagarás un recargo del 1 % más otro 1 % por cada mes completo de retraso (a partir de 12 meses, el 15 % más intereses), en lugar de arriesgarte a una sanción.
Otras dudas que nos hacéis
¿Tengo que presentar la renta del autónomo si he tenido pérdidas?
Si has tenido actividad en el año, cuenta con presentarla aunque el resultado sea bajo o negativo. Declararla bien te permite, además, aplicar reducciones como la de rentas inferiores a 12.000 €.
¿Dónde pongo las retenciones que me han practicado mis clientes?
En los datos de la actividad. El programa las lleva a la casilla 0599 y las resta de la cuota. Si un cliente te retuvo el 15 % y no lo anotas, pagas de más.
¿Qué hago si me di de alta a mitad de año?
Declaras solo los ingresos y gastos desde la fecha de alta. Si no ejerciste ninguna actividad el año anterior, revisa la reducción del 20 % por inicio y, si eres profesional, que tus clientes te aplicaran la retención del 7 %.
¿Me conviene hacer la Renta con un profesional?
Te lo recomendamos. Una casilla mal rellenada en la renta del autónomo puede acabar en una liquidación con intereses y sanción, y un buen repaso de gastos y reducciones suele compensar el coste. Antes de presentar, comprobamos que cuadren el 130, las retenciones y las cuotas.
¿Quieres que te hagamos la Renta de 2026?
Revisamos tus libros, cuadramos el 130, las retenciones y las cuotas, y presentamos tu declaración con todas las reducciones a las que tengas derecho. Escríbenos a trimestrefacil@hotmail.com. En la Renta aflora cualquier error del año. Preséntala con un profesional.
Este artículo es informativo y está actualizado a octubre de 2026. No sustituye el asesoramiento profesional sobre tu caso concreto.
